Polityka informacyjna

Zasady
polityki informacyjnej PKO BP SA
w zakresie adekwatnosci kapitałowej

§ 1

Zasady polityki informacyjnej PKO BP SA w zakresie adekwatności kapitałowej, zwane dalej "Zasadami", określają zakres, częstotliwość, miejsce i formę publikacji, a także sposób weryfikacji informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu, określonych w uchwale nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.

§ 2

Użyte w Zasadach określenia oznaczają:

1. Bank - Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski SA,
2. uchwała KNF - uchwałę nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu,
3. Grupa Kapitałowa Banku - Bank ze spółkami zależnymi.

§ 3

1. Bank ogłasza informacje, o których mowa w załącznikach nr 1 i 2 do uchwały KNF, zwane dalej "Informacjami".
2. Informacje dotyczą w szczególności:
   1. celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,
   2. zakresu stosowania norm ostrożnościowych,
   3. funduszy własnych Banku,
   4. przestrzegania wymogów kapitałowych,
   5. wykorzystania ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej,
   6. wykorzystywanych metod wyliczania wymogów kapitałowych,
   7. ekspozycji kapitałowych na księdze bankowej,
   8. ekspozycji sekurytyzacyjnych,
   9. stosowanych przez Bank technik ograniczania ryzyka kredytowego.
3. Informacje publikowane są w językach polskim i angielskim.
4. Bank ujawnia Informacje z wyjątkiem:
   1. informacji, których pominięcie lub zniekształcenie zgodnie z wiedzą Banku nie powinno zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne),
   2. informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów,
   3. informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną.
5. W przypadkach, o których mowa w ust. 4 pkt 2 i 3, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w ust. 4 pkt 2 i 3.

§ 4

1. Bank, jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej Banku, ogłasza Informacje na podstawie danych skonsolidowanych oraz danych jednostkowych Banku.
2. Pełny zakres Informacji Bank ogłasza w cyklu rocznym.
3. W cyklu kwartalnym Bank ogłasza Informacje dotyczące wysokości współczynnika wypłacalności, wysokości i struktury funduszy własnych, wymogów kapitałowych oraz profilu ryzyka.

§ 5

1. Informacje roczne, o których mowa w § 4 ust. 2, Bank zamieszcza w odrębnym raporcie na temat adekwatności kapitałowej udostępnianym nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku.
2. Informacje kwartalne, o których mowa w § 4 ust. 3, Bank zamieszcza w kwartalnym sprawozdaniu finansowym, będącym częścią skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej Banku i udostępnia w terminie ogłaszania tego raportu.

§ 6

1. Raport na temat adekwatności kapitałowej, o którym mowa w § 5 ust. 1, jest zatwierdzany przez Zarząd Banku i przyjmowany do wiadomości przez Radę Nadzorczą Banku.
2. Kwartalne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 5 ust. 2, jest zatwierdzane zgodnie z przepisami wewnętrznymi Banku.

§ 7

Bank udostępnia sprawozdanie i raporty, o których mowa w § 5, na stronie internetowej Banku (www.pkobp.pl).

§ 8

1. Informacje w zakresie objętym badaniem sprawozdania finansowego weryfikowane są przez biegłego rewidenta.
2. Raport na temat adekwatności kapitałowej, o którym mowa w § 5 ust. 1, podlega weryfikacji przez audyt wewnętrzny Banku.
3. Weryfikacja raportu o adekwatności kapitałowej, o którym mowa w § 5 ust.1, prowadzona jest w szczególności pod kątem kompletności ujawnień w zakresie adekwatności kapitałowej, o których mowa w uchwale KNF, zgodności ze sprawozdaniem finansowym oraz prawidłowości prezentowanych informacji.
4. Informacje kwartalne, o których mowa w § 4 ust. 3, są weryfikowane zgodnie z obowiązującymi w Banku przepisami wewnętrznymi.

§ 9

1. Zasady publikuje się na stronie internetowej Banku (www.pkobp.pl).
2. W miejscu wykonywania czynności bankowych Bank zamieszcza informację o miejscu publikowania Zasad.

§ 10.

1. Zasady i ich zmiany przyjmuje Zarząd Banku oraz zatwierdza Rada Nadzorcza Banku.
2. Zasady podlegają przeglądowi nie rzadziej niż raz w roku.
3. Weryfikację Zasad prowadzi komórka organizacyjna Centrali Banku odpowiedzialna za zarządzanie adekwatnością kapitałową w Banku.
4. Weryfikacja Zasad prowadzona jest w szczególności pod kątem rynkowych praktyk dotyczących ujawnień w zakresie adekwatności kapitałowej, zgodności z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz rozwoju metod zarządzania ryzykiem.