Produkty inwestycyjne

Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), które są prawnie regulowaną formą grupowego oszczędzania na emeryturę, wymagającą od pracodawcy pewnego zaangażowania kapitałowego i organizacyjnego, ale oferującą jednocześnie istotne korzyści marketingowe i pozytywne efekty w zakresie polityki personalnej.

Zasady funkcjonowania Pracowniczych Programów Emerytalnych regulowane są Ustawą o PPE z 2004 roku.

Podstawowe cechy PPE są następujące:

• tworzone przez pracodawcę we współpracy z reprezentacją pracowników (np. związkami zawodowymi),
• finansowane przez pracodawcę; pracownik może wnosić dodatkowe składki,
• nadzorowane przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych, gdzie Program musi zostać zarejestrowany,
• dostęp pracownika do zgromadzonego kapitału: ściśle ograniczony i zdefiniowany przez przepisy prawne,
• ulga w składce na ubezpieczenia społeczne: wartość składki podstawowej (do 7% wynagrodzenia pracownika) nie jest wliczana do wynagrodzenia stanowiącego podstawę ustalenia obowiązkowych składek na ZUS,
• pracownik płaci podatek dochodowy od składki opłacanej przez pracodawcę,
• brak podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków z Programu,

Pracownicze Programy Oszczędnościowe nie podlegają żadnym specjalnym uregulowaniom prawnym, zaś ich ostateczny kształt zależy tylko od potrzeb i oczekiwań pracodawcy:

• plany są tworzone przez pracodawcę i z jego inicjatywy oraz zgodnie z oczekiwaniami i warunkami narzuconymi przez pracodawcę
• plan może finansować tylko pracodawca lub pracodawca wraz z pracownikami
• dostęp pracownika do kapitału zgromadzonego w programie może być ograniczony (warunki dostępu zdefiniowane przez pracodawcę)
• brak ulgi w składce na ubezpieczenia społeczne
• pracownik płaci podatek dochodowy od składek wnoszonych do programu
• pracownik płaci podatek od zysków kapitałowych przy wypłacie środków z programu