Dwa limity wpłat na IKZE w 2024 roku
- 9 388,80 zł — limit podstawowy
- 14 083,20 zł — limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność
Rozliczając podatek dochodowy, możesz odliczyć wpłaty dokonywane na rachunek PKO IKZE
Rozliczając podatek dochodowy, możesz odliczyć wpłaty dokonywane na rachunek PKO IKZE
MINIMALNA KWOTA WPŁATY TO 50zł
ŚRODKI MOŻESZ WPŁACAĆ W DOGODNYM DLA SIEBIE TERMINIE, ZALEŻNIE OD SWOICH MOŻLIWOŚCI FINANSOWYCH.
Maksymalne kwoty odliczenia w 2024 r. – przy pełnej wpłacie limitu podstawowego - 9 388,80zł
Maksymalne kwoty odliczenia w 2024 r. – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność przy wpłacie pełnego zwiększonego limitu - 14 083,20 zł, zależą od sposobu rozliczenia podatkowego.
Rozliczenie według skali podatkowej:
Podatek liniowy:
Ryczałt ewidencjonowany:
Przedsiębiorca, który chce oszczędzać z IKZE w ramach podwyższonego limitu wpłat, musi złożyć „Oświadczenie o prowadzeniu pozarolniczej działalności”. Można je pobrać ze strony PKO PTE.
Preferencyjny, zryczałtowany podatek, w wysokości 10% kwoty wypłacanych z IKZE środków, przysługuje pod warunkiem ukończenia przez oszczędzającego 65 lat i wpłacania środków przez minimum 5 dowolnie wybranych lat.
Sami decydujemy ile chcemy wpłacić i kiedy (minimalna kwota wpłaty to 50 zł).
Wpłaty dokonane na IKZE w każdym roku możemy odpisać od dochodu.
Spadkobiercy lub osoby uprawnione do otrzymania środków z IKZE dokonując ich wypłaty płacą 10% zryczałtowanego podatku dochodowego.
Środki zgromadzone na IKZE możesz też wypłacić przed osiągnieciem 65 lat i niezależnie od liczby lat, w których dokonywałeś wpłat. W takiej sytuacji zapłacisz od nich podatek dochodowy, którego wysokość jest zależna od skali podatkowej, w której się rozliczasz.
Z ulgi podatkowej na IKZE może skorzystać każda osoba fizyczna rozliczająca się podatkowo w Polsce na zasadach ogólnych, ryczałtu i podatku liniowego.
Wypełnij elektroniczny formularz: www.pkopte.pl/formularz/IKZE
Zweryfikujemy Twój formularz i wyślemy do Ciebie dwa egzemplarze umowy.
Podpisz i odeślij oba egzemplarze, zgodnie ze wskazówkami zamieszczonymi w korespondencji.
Przedstawiciel podpisze umowę, którą następnie odeślemy do Ciebie.
PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, która zarządza aktywami PKO Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego, w ramach którego prowadzi IKE i IKZE, informuje, że fundusz nie gwarantuje realizacji założonego celu inwestycyjnego, ani uzyskania określonego wyniku inwestycyjnego w przyszłości. Towarzystwo pobiera opłaty związane z umową o prowadzenie IKZE.
Szczegóły dotyczące ryzyk, opłat oraz zasad inwestowania w fundusz na www.pkopte.pl.
INFORMACJA O ZMIANIE PRZEPISÓW:
Informujemy, że od dnia 1 stycznia 2021 r. wchodzi w życie zmiana ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych i indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego („Ustawa o IKE/IKZE"), wprowadzająca (w art. 13a ust. 1a) drugi, zwiększony limit wpłat na indywidulane konta zabezpieczenia emerytalnego („IKZE"), który będzie przysługiwał osobom prowadzącym pozarolniczą działalność w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Wpłaty w ramach tego podwyższonego limitu nie mogą przekroczyć w roku kalendarzowym kwoty odpowiadającej 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
Zwracamy uwagę, że zgodnie z literalnym brzmieniem przywołanego wyżej przepisu Ustawy o IKE/IKZE, warunkiem skorzystania z podwyższonego limitu wpłat na IKZE jest prowadzenie działalności pozarolniczej w dacie dokonania każdej z wpłat na IKZE ponad limit wpłat wynikający z art. 13a ust. 1 Ustawy o IKE/IKZE, tj. kwotę odpowiadającą 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
W związku z opisaną wyżej zmianą przepisów, PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny prowadzący PKO IKZE, wprowadza dwa dodatkowe formularze dla Oszczędzających na PKO IKZE, którzy są uprawnieni i chcą dokonywać wpłat na PKO IKZE w ramach opisanego wyżej podwyższonego limitu wpłat:
1) formularz zawierający oświadczenie Oszczędzającego dot. prowadzenia przez niego pozarolniczej działalności w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
2) formularz zawierający oświadczenie Oszczędzającego dot. zmiany w zakresie prowadzenia przez niego działalności pozarolniczej, o której poinformował w oświadczeniu złożonym na formularzu wskazanym w pkt. 1 powyżej.
Informujemy, że warunkiem dokonania wpłaty / wpłat na PKO IKZE zgodnie z podwyższonym limitem, jest złożenie oświadczenia o treści zgodnej z formularzem, o którym mowa w pkt. 1 powyżej.